Договор цессия простыми словами

Содержание

Что гражданское право понимает под договором цессии простыми словами

Договор цессия простыми словами

Юридические вопросы то и дело возникают в нашей жизни, но не все из нас имеют юридическое образование, чтобы компетентно дать на них ответы и действовать в соответствии с законом и своими интересами.

Понятие «цессия» практически незнакомо обычным людям, хотя является обыденным для профессионалов, с которыми мы сталкиваемся по различным причинам, к примеру, когда заключаем различные кредитные отношения с банками.

В ряде случаев банки могут избавить себя от проблем прибегнув к заключению договора цессии. Что это простыми словами? Какие последствия у такого договора?

Договор цессии

Начнём с определения, что такое договор цессии. Это переуступка прав на требование долга в пользу некоего третьего лица. При оформлении такой сделки получать согласие должника на переуступку долговых обязательств не требуется, но его обязательно нужно уведомить о такой переуступке прав.

Использование данного вида уступки прав распространено в разных видах деятельности, но согласно ст. 383 Гражданского Кодекса РФ в этом процессе существуют ограничения в виде обязательств, непосредственно связанных с личностью кредитора. К таковым относятся:

  • компенсации материального ущерба, если нанесён вред жизни и здоровью;
  • компенсации морального ущерба;
  • обязательства, возникающие в процессе развода;
  • алиментные обязательства;
  • обязательства работодателя перед работниками при реорганизациях и т. д.

Можно сказать, что необходимость заключения сделки такого рода возникает в случаях, когда заимодавец по ряду причин не может самостоятельно получить с заёмщика требуемую сумму.

Так как уступка прав истребования долга может быть как безвозмездной, так и основанной на некотором материальном вознаграждении, то для учёта всех нюансов взаимоотношений стороны заключают договор цессии в письменном виде.

Документ, удостоверяющий передачу прав на истребование долга кредитора, называется титулом.

Сторонами же данной сделки выступают:

  • Цедент – тот, кто передаёт права требования долга, кредитор. Он несёт ответственность за подлинность всех представленных документов и за свои действия по отношению к цессионарию. Но при этом законодательно он не отвечает за неисполнение кредитором обязательств погашения долга.
  • Цессионарий – третья сторона. Он представляет интересы цедента с того момента, как договор о переуступке прав вступит в силу.

Обязательно следует чётко различать термины «цессия» и «уступка», так как они имеют важные отличия.

Обычная уступка прав истребования долга означает, что согласно договору некоей третьей стороне будут переданы права кредитора, а также обязанности, связанные с ними. Например, уступка прав на аренду офисного здания не может считаться цессией, так как влечёт за собой дополнительные расходы на оплату аренды, коммунальных услуг и пр.

В отличие от уступки, цессия является передачей некоему третьему лицу всего процесса отношений с кредитором. По ней передаются только права цедента, в том числе все связанные с облигациями, ценными бумагами.

К примеру, такой сделкой будет являться передача прав по привилегированной акции.

В таком случае цессионарий будет иметь право на получение дивидендов, но никаких обязанностей у него не появится – принимать решение о получении дивидендов будет только он.

По сути, цессия должна избавить кредитора от необходимости тратить время и силы на истребование долга с заёмщика путём передачи всего связанного с этим процесса третьему лицу. Обычно это третье лицо имеет опыт решения подобных проблем. Ожидается, что в результате должник возместит полученные у кредитора средства, которые он не вернул в оговоренный срок.

Для успеха такого предприятия цедент должен предоставить цессионарию полный комплект документации по сделкам, требующим расчёта. К указанной документации относятся:

  • договор купли-продажи;
  • приходные и расходные документы, подтверждающие образовавшуюся задолженность;
  • акт сверки взаиморасчётов с заёмщиком.

Если же цессия заключается в связи с кредитным договором банка, то пакет документов будет следующим:

  • кредитный договор между банком и заёмщиком;
  • договор овердрафта, выписка из банковского счёта;
  • график платежей;
  • квитанции о проведённых оплатах.

При необходимости составляется дополнительное соглашение к цессии, где учтены все условия, по каким-то причинам не вошедшие в основной договор, указаны приложенные документы.

Виды договора цессии

При заключении сделки между цедентом и цессионарием могут возникнуть различные вопросы, которые будут учтены при оформлении их взаимоотношений. По этой причине существует несколько видов договоров:

  1. На основании исполнительного листа.
  2. Платная и бесплатная смена кредитора. Такой вид сделки предполагает коллекторную работу, как за определённую плату, так и бесплатно. Все зависит от соглашения сторон.
  3. Трёхсторонний договор цессии. В заключении такого вида цессии принимают участие не только цедент и цессионарий, но и сам должник в качестве третьей стороны. В таком случае все условия выплаты долга официально согласовываются с заёмщиком.
  4. Возмездный и безвозмездный договор цессии. Первоначальный кредитор имеет право передать свои права на получение долговых выплат безвозмездно, либо за некоторую сумму, что будет отражено при оформлении сделки.

Цессия между юридическими лицами

Порой в результате сотрудничества юридических лиц возникают положения, когда определённые обязательства могут перейти от одного партнёра к другому.

Такая ситуация является прямой причиной для оформления договора цессии. При этом кредитор имеет право передать полномочия требования переуступки долга третьему лицу.

Для этого два юридических лица оформляют договор, который регулирует все изменения в части прав и обязанностей в отношении должника.

Подобные договоры, обычно имеют две стороны и являются возмездными. В их тексте непременно указывается причина переуступки прав требования долга, её сущность, а также реквизиты сторон. Кроме того, договор такого типа всегда удостоверяется нотариально.

Законы Российской Федерации предусматривают ответственность кредитора, оформляющего уступку, за полную достоверность предоставленных им сведений.

  • Важно! Теперь в течение 1 минуты вы можете выяснить какой из нескольких банков и на каких условиях, даст вам потребительский кредит. Одна заявка полетит сразу в несколько банков! А вам, в худшем случае, придет смс что в потребительском кредите отказано или перезвонит менеджер банка с одобренным кредитом. Паспорт не нужен. Сервис подбора кредита на нашем сайте проверен! Не реклама! САМИ им пользуемся. Оформить заявку можно кликнув здесь

Цессия между физическими лицами

Этот вид договора заключают между собой физические лица, которые не являются представителями организаций. Руководствуясь Гражданским Кодексом РФ, частные лица устанавливают вид сделки и сроки ее проведения.

В документе, регламентирующем условия переуступки прав требования долга третьему лицу, указывается возмездной будет переуступка прав требования долга или безвозмездной, сумма займа, срок его погашения, а также обязанности и права, паспортные данные каждой стороны цессии.

Заключение такой сделки между физическими лицами невозможно в случае, если заёмщик имеет обязательства по выплате личностных долгов по решению суда. К таким догам относятся: алиментные обязательства, различные компенсации и т. п.

Особенно налогового учета при использовании договора цессии

При оформлении договора цессии, кроме юридических моментов, необходимо обратить внимание и на проведение такой сделки через налоговый учёт предприятия.

Налог на добавленную стоимость является одним из основных налогов и регулируется Налоговым Кодексом РФ.

Сущность исчисления этого налога с учётом использования цессии заключается в том, что налоговой базой цедента становится разница между расходами, понесёнными им при получении прав требования, и доходами, которые будут получены при взыскании долга с заёмщика либо при переуступке прав на истребования долгов другим лицам.

При заключении такой сделки, нужно очень внимательно отнестись ко всем деталям. Игнорирование либо недостаточно серьёзное отношение к неприемлемым для заключения сделки условиям может поставить под угрозу признание договора цессии действительным. Такими условиями являются:

  • в договоре между первоначальным кредитором и заёмщиком не указана возможность цессии;
  • личностные обязательства должника;
  • у первоначального кредитора нет документов, подтверждающих его право на переуступку долга;
  • и другие.

Источник: https://domovik.guru/dokumenty/dogovor-tsessii-chto-eto-takoe-prostymi-slovami.html

Что такое договор цессии простыми словами | Порядок заключения договора цессии и примеры оформления договора

Договор цессия простыми словами

Договор цессии – это сделка по передачи какого-либо материального обязательства.

Говоря юридическим языком: cоглашение гражданско-правового характера, отчуждающее права кредитора на причитающуюся с дебитора задолженность без нарушения прав обеих сторон.

Если говорить более простым языком, то цессия – уступка требования кредиторской задолженности третьей стороне без акцепта должника (еще ее называют уступкой права требования долга).

Понятие цессии и её особенности

Договора цессии широко применяются в различных областях деятельности, но следуя российским законам переуступать можно не всякий долг.

Например, неуплаченные алименты, возмещение материального или морального ущерба не могут быть предметом договора цессии.

Заключение договора переуступки права требования долга обычно происходит в ситуации, когда кредитор по тем или иным причинам не может самостоятельно истребовать денежные средства (или иные материальные блага) у должника.

Еще одним важным аспектом заключения договора цессии является то, что согласовывать с должником продажу обязательства не нужно. Однако при составлении такого документа уведомлять должника обязательно.

Гражданско-правовая основа договора уступки долга

Составление договора цессии регламентируется Гражданским кодексом РФ, а если быть точнее, то первым параграфом 24 главы. В этой главе подробно раскрыты случаи, особенности и предметы таких договоров. Кроме того, в статьях 382-390 говорится конкретно об уступке прав, а в статьях 391, 392 – о передаче прав требования долга.

Документы для заключения договора переуступки требований

Поскольку договора цессии заключаются в различных ситуациях, и имеют разные предметы, список необходимых бумаг для его заключения зависит от самой ситуации.

Образец договора цессии между юридическими лицами и гражданами вы можете скачать ниже:

Образец договора цессии между юридическими лицами и гражданами скачать тут

Но обязательными документами для составления такого акта будут:

  • первоначальный договор между кредитором и должником. Этот документ является основополагающим, так как именно им подтверждается наличие денежного обязательства у одной стороны перед другой;
  • товарные накладные или акты выполненных работ, подтверждающие что по данному договору действительно были оказаны услуги или поставлен товар;
  • акты сверки взаимных расчетов. Могут иметь достаточно важное значение при доказательстве того, что кредитор не получил оплату от должника;

В уступке долга перед банком, например, основанием будет кредитный договор, график ежемесячных платежей, квитанции об уже уплаченных суммах.

Виды договоров цессии

Договора цессии можно подразделять по нескольким аспектам. Первый из них – это участие сторон в составлении договора.

Итак, договора переуступки требования долга может заключаться между:

  1. Юридическими лицами. Наиболее распространенный вид договора цессии, может быть составлен при реорганизации предприятия. При этом обязательно официальное оформление документов, составление актов сверки расчетов, оформленных по всем правилам документооборота;
  2. Физическими лицами. Таких ситуаций насчитывается множество, например, получение кредита, раздел совместно нажитого имущества между супругами при бракоразводном процессе, переоформление долговых обязательств детей на родителей и другие. В договорах обязательно должны быть указаны паспортные данные сторон;
  3. Физическими и юридическими лицами. Например, предприятие банкротится, а директор берет на себя его долговые обязательства как физическое лицо;
  4. Трехсторонний договор уступки. В современных условиях, несмотря на необязательность согласия должника, зачастую в договор он все-таки включается третьей стороной для того, чтобы впоследствии не возникало никаких претензий.

Еще одна классификация договоров цессии представлена ниже:

  1. Трехсторонний договор, предполагающий наличие согласия должника на уступку права требования дога кредитором другому лицу, в то время как в других видах ему может быть лишь направлено письменное уведомление;
  2. Возмездная и безвозмездная цессия. Если долговое обязательство продается за какую-либо сумму денежных средств, то договор цессии будет возмездным. Также вознаграждения за переуступку может и не быть, тогда цессия считается безвозмездной. Например, при вынужденной уступке долговое обязательство может быть продано за стоимость меньшую, чем первоначальная;
  3. Оплатная и бесплатная цессия. Дебитор может быть изменен либо за вознаграждение, превышающее размер долгового обязательства, либо без такого вознаграждения;
  4. Переуступка права требования по исполнительным листам. Когда дело дошло уже до суда, и даже вынесено решение, долговое обязательство все также можно продать или переуступить бесплатно, однако при этом после заключения договора цессии нужно составить и подать заявление в суд, уведомив его о существовании такого документа.

Существенные условия

Как уже упоминалось ранее, на составление договора переуступки права требования долга влияет множество факторов, но важнейшими из них являются область действия и предмет контракта.

Регистрация договора в госреестре

В случае если договор цессии связан с недвижимостью, то обязательным условием его правомерности является регистрация документа в Федеральной регистрационной службе, куда нужно будет предоставить ксерокопии заверенных нотариусом документов и в течение 30 дней ждать результата.Для юридических лиц обязательно нужна будет выписка из ЕГРЮЛ и доверенность на осуществление операций уполномоченному лицу.

Оформление сделки с нерезидентами

Этот процесс регулируется законом «О валютном регулировании и контроле»: при заключении такого договора должен составляться специальный документ – паспорт сделки, причем при каждом изменении кредитора он составляется вновь.

Бухгалтерский учет и налогообложение

В случае заключения возмездного договора цессии, на сумму разницы между суммой долга и ценой продажи долга начисляется налог на прибыль, а также эта сумма должна включать налог на добавленную стоимость.

В бухгалтерском учете покупателя прав следует сделать следующие проводки:

  1. Дт 58 Кт 76 (60) – Оформление сделки по покупке долгового обязательства;
  2. Дт 76 (60) Кт 51 – Оплата за покупку обязательства цеденту;
  3. Дт 51 Кт 91.1 – Погашение долгового обязательства дебитором;
  4. Дт 58 Кт 91.2 – Списание долгового обязательства;
  5. Дт 91.2 Кт 68 – Начисление налога на добавленную стоимость;
  6. Дт 91.9 Кт 99 – Прибыль (разница между долговым обязательством и уплаченной дебитором суммой).

Бухгалтерии продавшего долг предприятия проводки должны быть сделаны следующим образом:

  1. Дт 76 Кт 91.1. Оплата от покупателя долгового обязательства;
  2. Дт 91.2 Кт 68 – Начисление налога на добавленную стоимость;
  3. Дт 91.2 Кт 62 – Списание задолженности с дебитора.

Что касается разницы между первоначальной суммой дебиторской задолженности и уплаченной новым кредитором ценой долгового обязательства, то она списывается на убытки предприятия.

Признание договора цессии ничтожным и его оспаривание. Судебная практика расторжения

В практике заключения договоров переуступки долговых обязательств существует и судебный аспект.

Причины, по которым договор цессии может быть признан неправомерным или ничтожным, могут быть следующими:

  • Долговое обязательство является личным, то есть затрагивает такие вопросы, как алименты или раздел имущества, о чем уже упоминалось ранее;
  • Отсутствует документальное подтверждение долгового обязательства;
  • Договор, касающийся сделок с недвижимостью, не зарегистрирован в регистрационной службе;
  • В первоначальном договоре прописана невозможность переуступки долга;
  • Цессионарий не оплатил вовремя вознаграждение по возмездному договору;
  • Другие случаи.

При наличии одного из этих условий в арбитражный суд соответствующего субъекта подается заявление о признании договора цессии ничтожным, делается ссылка на статью Гражданского кодекса, которой противоречит заключение данного договора. Суд, рассмотрев все материалы, может вынести положительное, частично положительное или отрицательное решение.

Цессия в страховании

В сфере страхования существует термин «цедирование», подразумевающий перестрахование риска какой-либо другой страховой компанией, которая и становится новым кредитором. Эти действия регулируются статье 965 Гражданского кодекса России.

Широкое распространение такие операции получили в автостраховании, но частые случаи мошенничества привели к тому, что государство утвердило запрет на заключение соглашений цессии в части ОСАГО.

Цессия в кредитных банковских операциях

В основном договора переуступки долговых обязательств в этой области заключаются между банковским учреждением и коллекторской организацией, которая взыскивает денежные средства с заемщика по собственной схеме.

В последнее время коллекторские организации находятся под пристальным вниманием правоохранительных органов, поскольку ими зачастую не соблюдаются законодательные условия истребования долга.

Цессия при банкротстве

При банкротстве заключение договора цессии – это один из легальных методов уменьшить дебиторскую задолженность, срок платежа по которой еще не наступил.

Однако в этом случае налоговой инспекцией такие договора могут быть признаны недействительными, поэтому при их составлении необходимо уведомлять данный орган в письменном виде, пояснив ситуацию с невозможностью взыскания и обосновав цену уступки.

Источник: https://legalpeak.ru/dogovor-cessii-chto-eto-takoe/

Договор цессии: что это простыми словами

Договор цессия простыми словами

Время чтения 4 минутыСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

В кредитной сфере многие термины и определения, используемые банками, юристами и финансистами, мало о чем говорят обычным клиентам. При этом среди населения часто практикуются более понятные устоявшиеся выражения, которые, хотя и не имеют под собой юридической основы, привычны и фактически хорошо раскрывают содержание тех или иных правоотношений простыми словами.

И официальная терминология, и обиходные названия в равной степени имеют право на существование. Важно только понимать истинный характер тех или иных договоров, особенно с позиции юридических прав, обязанностей и последствий для сторон, а также не допускать подмены понятий.

Договор цессии и продажа долга

Заключение договор цессии – частая практика в сфере долговых обязательств. Как и многие юридические институты и термины, понятие «цессия» перешло в современную правовую систему из римского права.

В общем виде цессия – это уступка третьему лицу права требования. В разных странах этот институт конкретизируется по-разному. В России цессия подразумевает уступку права требовать исполнения обязательства, в том числе такого, которое возникнет в будущем. В некоторых же странах цессия охватывает и право требования имущества, вещных прав и т.д.

В российской практике договоры цессии в подавляющем числе случаев заключаются относительно права требования долга, при этом долг может подразумевать как денежное, так и неденежное обязательство.

В сфере кредитования договор цессии используется для передачи банком права требования с заемщика долга третьему лицу, как правило, при образовании серьезной просрочки или при наличии оснований считать, что погасить задолженность заемщик добровольно не сможет.

То есть, в случае с банковской практикой цессия применяется, по сути, для избавления от проблемного долга, взыскать который затруднительно, или затраты на взыскание которого сравнимы или превышают размер задолженности.

По своей природе договор цессии очень похож на сделку купли-продажи, только объектом которой выступает право требования, а не имущество или имущественные права. Именно по этой причине в обиходе цессию, особенно в контексте кредитного долга, часто называют продажей долга. Это возможно.

Более того, это позволяет понять действительный смысл подобного рода сделок. Однако, если речь идет о юридических аспектах, то использование термина «продажа долга» будет некорректным, здесь используется только «цессия» или «уступка требования».

В российском праве эти понятие равнозначны, и в Гражданском кодексе используются как синонимы.

Особенности и последствия цессии для заемщика

​С позиции закона уступить долг по кредиту банк вправе без согласия заемщика. Этот договор может быть заключен и будет иметь силу, даже если стороны установили запрет или ограничение на возможность цессии.

В отношении отсутствия необходимости получения согласия должника закон устанавливает только одно исключение – если личность кредитора существенна. Правда, это уже подразумевает, что речь идет о личности физического лица, являющегося кредитором, и банк под это исключение не попадает.

Вместе с тем, отдельными законами установлено, что кредитный долг может быть уступлен только при условии его передачи третьему лицу, имеющему лицензию на осуществление банковской деятельности. Таким образом, сторонами договора цессии в отношении задолженности по кредиту могут фактически выступать только банки.

Чтобы преодолеть это препятствие, банки сегодня заранее прописывают в условиях кредитного договора свое право уступить долг любому третьему лицу. Подписывая договор, заемщик тем самым дает свое согласие на такие действия банка.

Именно по этой причине получившая широкое распространение практика продажи кредитных долгов коллекторам является законной, что подтверждает и позиция Верховного Суда.

О заключении договора цессии должника обязан уведомить либо старый, либо новый кредитор. Если уведомления не было, то серьезных последствий для самой сделки это не влечет – на нового кредитора только перекладываются все риски, связанные с отсутствием уведомления.

Например, если, не зная о цессии, заемщик погасит долг в адрес старого кредитора, то он будет считаться исполнившим свои обязанности, а старый и новый кредитор будут должны самостоятельно урегулировать все вопросы, обусловленные таким исполнением кредитного договора.

В результате заключения банком договора цессии для заемщика наступает смена кредитора. Он становится обязанным погашать задолженность уже в отношении другого лица.

При этом сохраняется объем непогашенных обязательств и условия их исполнения, если об ином не договорились должник и кредитор.

Новый кредитор не вправе на свое усмотрение увеличить долг, добавить к нему какие-то дополнительные платежи, пересмотреть график погашения и другие условия договора. 

Источник: https://law03.ru/finance/article/dogovor-cessii-prostymi-slovami

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.